Финансовые лайфхаки

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты позволят вернуть в наш бюджет часть упечённого подоходного налога. Эта возможность дается государством. И сейчас самое время подать декларацию за 2019 год.
Условия для получения вычетов:
Совершались выплаты в бюджет подоходного налог по ставке 13 %,

Производились расходы в определенных категориях.

Кроме этого необходимо подать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ .

Схема работы:
- собрать документы,
- заполнить декларацию,
- отправить в налоговую инспекцию,
- подождать 3 месяца до окончания проверки и еще месяц до получения денег на свой счет.

Как заполнить декларацию:
- через личный кабинет налогоплательщика,
- с помощью специальной программы Декларация, которая доступна на сайте налоговой инспекции
- от руки

Сколько вычетов у вас бы ни было, за каждый год подаются одна декларация.

Как подать декларацию:
- лично,
- по доверенности
- отправив заказным письмом,
- в электронном виде.

Все виды вычетов определены законодательством – Налоговым кодексом:
1. Стандартные
2. Социальные
3. Имущественные
4. Инвестиционные

1. Стандартный налоговый вычет на детей
Предоставляется тем, у кого есть дети. Обычно данный вычет предоставляется работодателем. Для этого необходимо подать заявление в бухгалтерию. Если этого не происходило, то можно включить в декларацию.
Вычет на ребенка до 18 лет (а также на студента-очника, курсанта, аспиранта, ординатора или инвалида – до 24 лет) можно получать каждый год ежемесячно до того момента, пока Ваша зарплата не станет больше 350 000 рублей. Со следующего года право возобновляется.
Размеры вычета в 2020 году такие:
  • На первого и второго ребенка – по 1400 рублей
(ежемесячно можно получать 13% от этой суммы, т.е. 182 рублей на каждого ребенка).
  • На третьего и последующих детей – 3000 руб. (ежемесячная можно получать – 390 рублей).
  • На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника, аспиранта, ординатора, интерна, студента – до 24 лет, а также если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. для родителей и усыновителей (ежемесячно можно получать – 1560 рублей) и 6 000 руб. для опекунов и попечителей (ежемесячно – 780 рублей).


Единственному родителю или усыновителю любой стандартный вычет на детей полагается в двойном размере. Также в двойном размере вычет можно получить одному из родителей, если второй откажется от своего права. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.
2. Социальные налоговые вычеты
Вычеты предоставляются всем, у кого возникли следующие виды расходов:
- на образование,
- на лечение и медицинское обслуживание,
- на приобретение лекарственных препаратов,
- финансирование будущей пенсии.

Налог до данным вычетам можно вернуть только за последние 3 года. Т.е. в 2020 году можно подать декларацию за 2019, 2018 и 2017 гг.

ОБРАЗОВАНИЕ

- вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных. При этом учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

Вы имеете право на этот вид вычета, если оплачивали:
  • Собственное обучение: высшее, среднее, дополнительное образование, краткосрочные курсы по любой форме (дневной, заочной, вечерней, дистанционной).
  • Обучение ребенка в возрасте до 24 лет: только очная форма.
  • Обучение брата или сестры, пока им не исполнится 24 года. только очная форма.

ПЛАТНЫЕ МЕДИЦИНСКИЕ УСЛУГИ И ПРИОБЕТЕНИЕ ЛЕКАРСТВЕННЫХ ПРЕПАРАТОВ
Вы имеете право на этот вычет, если у Вас были следующие виды расходов:

  • Расходы на лечение
Сюда входит:
- платное медицинское обслуживание
- анализы
- обследования
- платные приемы врачей
- лечение и протезирование зубов
- операции
- ведение беременности
- платные роды
- ЭКО
- косметолог, если работает с лицензией
- санаторно-курортное лечение, если путевка оплачена Вами и другое.
  • Расходы на лекарства, назначенные в процессе лечения.
  • Расходы на добровольное медицинское страхование (если полис Вами).

Можно получить не только за себя, но и за супруга/супруги, детей до 18 лет, родителей.



ФИНАНСИРОВАНИЕ БУДУЩЕЙ ПЕНСИИ
Вы имеете право на этот вычет, если Вы делаете отчисления в:
  • негосударственные пенсионные фонды.
  • страховые компании (добровольное пенсионное страхование и страхование жизни более чем на 5 лет).
Заключать договоры финансирования будущей пенсии необязательно в свою пользу, можно формировать пенсионные отчисления супруги/супруга, родителей/усыновителей или детей-инвалидов.

***Социальные вычеты можно получать ежегодно, учтивая лимиты в общей сумме:

15 600 руб.
(13 % от 120 000 руб. в год) – максимальная сумма вычета по расходам на:
лечение и (или) приобретение медикаментов+ ДМС + обучение (собственное обучение, либо обучения брата или сестры,) + финансирование пенсии

6 500 руб.
(13 % от 50 000 руб. в год) – максимальная сумма вычета по расходам на обучение детей.
По дорогостоящим видам лечения ограничения по сумме нет.

Вычеты предоставляются по доходам того года, в котором были произведены расходы. Если в одном году вычет не может быть использован полностью, на следующий год остаток не переносится.
3 Имущественные налоговые вычеты
ПРИОБРЕТЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Вычет предоставляется в случае приобретения недвижимости. Сюда относятся: квартира, комната, дом, дача. Можно получить при приобретении, как готового, так и строящегося объекта.

Воспользовались правом можно один раз в жизни.

Если Вы уже получали вычет до 2014 года (а тогда можно было вернуть НДФЛ только за один приобретенный объект), то больше не получить. Начиная с 2014 года количество приобретенных объектов неважно, вычет можно получать пока сумма покупки не достигнет лимита.

Если Вы купили квартиру в новостройке, то начинать получать вычет можно уже с момента подписания акта приема-передачи. Дожидаться получения права собственности необязательно.

Лимит 260 000 руб.
(13% от 2 000 000 рублей) - максимальная сумма имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости
ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕЧНОМУ КРЕДИТУ ИЛИ ПО ДОГОВОРУ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ ИПОТЕКИ
Данные вычет предоставляется тем, кто:
- платит или платил проценты по ипотечному кредиту,
- или произвел рефинансирование такого кредита.

Ждать, пока погасите ипотеку полностью не нужно. Платили проценты по ипотеке в текущем году, значит, в следующем году можно подавать документы на вычет.

Лимит 390 000 руб.
(13% от 3 000 000 рублей) – максимальная сумма имущественного налогового вычета на оплату процентов по ипотечным кредитам. Получить можно только по одному объекту.

***Имущественные вычеты можно получить только один раз в жизни. А подать декларацию можно в любое время, вне зависимости от года приобретения недвижимости.

4 Инвестиционный налоговый вычет
Предоставляется тем, кто вел инвестиционную деятельность с использованием индивидуального инвестиционного счета

Можно получить в трех случаях:
- если у Вас ИИС типа А,
- если Вы не собираетесь закрывать и ИИС и снимать с него деньги в течение 3 лет с момента открытия.

Лимит 52 000 руб.
Вычет можно получать ежегодно, но каждый год он ограничен суммой 400.000 руб. в год (т.е. 1 год можно вернуть 13% от 400.000 руб., или 52.000 руб.)

В любом случае важно подавать декларацию вовремя, чтобы поскорее вернуть деньги в бюджет своей семьи. Это отличная возможность сэкономить на налогах.
Луиза Кононыхина
Эксперт Национального центра финансовой грамотности (НЦФГ),
консультант по финансовой грамотности
Проекта Минфина РФ
Вам может понравиться:
Другие рубрики:
Вступайте в клуб Финансового здоровья!
Вы сможете бесплатно получать ответы экспертов на ваши вопросы, а ещё будете регулярно получать вкусные скидки на программы проекта ;)
Нажимая на кнопку, вы подписываетесь на нашу рассылку
и соглашаетесь с условиями о персональных данных
Не забывайте о наших программах :)
Visual Research
Tilda Publishing
Диагностика финансового здоровья
У тебя есть лишние 100 000 рублей,
но ты пока об этом не знаешь ;)
Где деньги?
Онлайн-программа повышения
финансовой грамотности
Прокачай бюджет
за 15 минут в день!
Научитесь принимать грамотные финансовые решения. Это бесплатно!
Получите персональный рецепт благополучия
Индивидуальные консультации
7 техник защиты от денежных потерь
Книга "Финансовое здоровье"
Сборник рецептов
финансовой гармонии
Рабочая тетрадь для ведения
семейного бюджета